Les objectifs de la formation

• Intégrer les notions de base de la gestion budgétaire
• Acquérir les outils et techniques pour construire le budget de son service ou de son entreprise
• Savoir établir des prévisions budgétaires fiables
• Savoir présenter et défendre son budget
• S’initier à la gestion prévisionnelle par budget et au contrôle de gestion
• Mettre en place des outils de suivi pertinents et des tableaux de bord de pilotage.

Les points forts de la formation

• Formation axée sur la mise en pratique
• Un autodiagnostic de la procédure budgétaire de son entreprise
• Un cas fil rouge pour développer une vision globale de la démarche budgétaire.
• Outils d'aide à la mise en œuvre : un modèle de trame budgétaire sur tableur remis aux participants.

Le programme de la formation

1. PARTIE 1 : ELABORER LE BUDGET PRÉVISIONNEL DE SON ENTREPRISE
2. Présentation de la méthode budgétaire
   • Objectifs de la méthode budgétaire
   • Liens plan / budgets
   • Etapes de la budgétisation
   • Conditions d'efficacité de la démarche budgétaire
3. Coûts standard
   • Principe de la méthode
   • Etablissement des coûts standard de matières et de main-d'œuvre
   • Coûts standard des unités d'œuvre
4. Elaboration des différents budgets d'exploitation
   • Budget d'exploitation
   • Budget de la fonction commerciale
   • Budget Ressources humaines et frais de personnel
   • Budget de la fonction production, des stocks de produits finis et d'en-cours
   • Budget de la fonction approvisionnement
   • Budget de la fonction Administrative et Financière
   • Synthèse des budgets d'exploitation, le compte de résultat prévisionnel
5. Prévisions d'investissements et achat d'immobilisation
6. Prévisions de trésorerie et bilan Prévisionnel
   • Budgets liés à la structure économique et financière
   • Budgets de trésorerie
   • Equilibrage de la trésorerie
   • Bilan prévisionnel
7. PARTIE 2 : SUIVI DES RÉALISATIONS PAR RAPPORT AU BUDGET
8. Analyse des écarts
   • Présentation générale de l'analyse des écarts
   • Analyse de l'écart sur coûts directs
   • Analyse de l'écart sur frais indirects
   • Analyse de l'écart sur produits
   • Utilisation de l'analyse des écarts
9. Le tableau de bord
   • Tableau de bord et structure de l'entreprise
   • Contenu du tableau de bord : points clés de décision et choix des indicateurs
   • Contenu du tableau de bord : problèmes de présentation
   • Utilisation du tableau de bord

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